Всеки, който работи и получава възнаграждение, дали в България или в друга страна е задължен да плаща данък общ доход (ДОД). Този данък се удържа от заплатата на служителя, преди да му бъде изплатена от работодателя, след което се изпраща до съответния данъчен орган.
В много страни, като например Германия, Великобритания, Ирландия, Норвегия, САЩ, Канада, Австралия или Нова Зеландия, данъчното право предвижда определена сума от припечеления през годината доход, която не подлежи на облагане. Сумата за възстановяване може да бъде увеличена със съответните облекчения и приспадания от данъка. След завършване на данъчната година (която често се покрива с календарната, но не винаги, какъвто е случая с Великобритания) или след прекратяване на трудовите правоотношения, служителят трябва да подаде данъчна декларация в съответна чуждестранна данъчна служба. За тази цел трябва да се попълни формуляр и да представи необходимите документи. Данъчната служба проверява верността на декларацията и изчислява размера на данъка за възстановяване. Когато тази стойност бъде изчислена, служителят следва да получи парите си. Най-често сумата се изплаща под формата на чек.
Срокът за възстановяване на данъци зависи от държавата в която сте работили, както и от правилно пресметнатите данни. Процеса отнема средно около 2-3 месеца, ако не са настъпили усложнения като: загубени документи, грешно попълнени формуляри, допълнителни въпроси от страна на данъчните служители и т.н. Също така, срокът зависи и от това дали извършвате действия самостоятелно или използвате посредничеството на специализирана фирма. Фактите сочат, че по втория начин парите се получават по-бързо и по-лесно.
За да върнете данъците си от чужбина, трябва да притежавате определени документи. Най-често, задграничните данъчни служби изискват документи, потвърждаващи самоличността на данъкоплатеца, както и формуляри, информиращи за получените приходи и платените данъци в съответната данъчна година. Независимо от страната, в която се подава данъчна декларация, трябва да познавате законите свързани с данъчното облагане. Не забравяйте също, че трябва да подадете данъчната си декларация в срок, за да избегнете допълнителни такси и проблеми при възстановяването на данъка.
Възстановяването на данъци е легален процес и по никакъв начин не влияе върху условията на трудовите правоотношения. Това означава, че служител, който се опитва да възстанови надплатените си данъци, ще може да продължи да работи легално в дадената страна. Връщането на тези средства не засяга и работодателя, тъй като парите се изплащат от данъчната служба, а не от местоработата.
Друг въпрос, с който се сблъскваме, е съмнението че възстановяването на данъка може да ни лиши от социалните придобивки, на които имаме право. Не може! Вие няма да загубите нито пенсионни права, нито други социални обезпечения. В данъчната система съществуват два основни типа плащания – данък върху дохода и вноски по социалните осигуровки. Данъчното право предвижда възможност за възстановяване само на надплатения данък върху дохода, а не на социалните осигуровки. По тази причина, възстановяването на данъка зад граница не засяга социалното осигуряване.
Когато сте платили данък зад граница, не е необходимо да го плащате и в България. Това е възможно благодарение на подписаните от страната ни с много други държави, двустранни спогодби за избягване на двойното данъчно облагане. Българското законодателство не изисква от вас да плащате наново данъци, дори и след като ги възстановите от чужбина.
Данъчната възвръщаемост от чужбина не трябва да се възприема като опит за избягване на плащане, тъй като не се възстановява целият данък, а само надплатената сума. Целия платен данък, т.е. 100%, се възстановява тогава, когато не сте надскочили установената от данъчното право сума, освободена от данък.
Няма значение колко дълго сте работили в дадена държава. Дори да сте били наети само за няколко седмици, но сте заплатили данък, може да се възползвате и да кандидатствате за връщане на сумата.
Ако имате проблеми с правилното попълване на данъчните формуляри или не притежавате всички необходими документи, по-добре да се възползвате от професионалната помощ на посредник, който ще се свърже с вашия работодател или с данъчната служба и ще набави нужната документация.
Всеки може сам да извърши процедурата по връщане: да изчисли размера, да се свърже с данъчните органи и да подаде декларация. Но въпреки, че на пръв поглед изглежда просто, на практика не е така. Най-често срещаните трудности са: неправилно или некомпетентно попълнени формуляри, загуба на изпратени документи и допълнителни въпроси от данъчния служител, който може да позвъни по всяко време, за да поиска разяснение на даден въпрос. Това би могло да бъде доста притеснително, особено ако не говорите добре чуждия език.
В случаите, когато решите да се възползвате от професионалните услуги на финансов консултант за възстановяване на данъци от чужбина, най-добре започнете със сравнение на фирмите и офертите им в интернет. Хубаво е да се спрете на посредник с дългогодишен опит и добра репутация, ясни процедури и прозрачна ценова политика. Така ще избегнете допълнителни такси, скрити разходи и обещания за минимални цени, които в последствие биха могли да се увеличат драстично. Бъдете бдителни за измамници, които предлагат „приятелска“ помощ на ниска тарифа, а след това изчезват с възстановените пари.